Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год icon

Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год



НазваниеАнализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год
Дата конвертации02.12.2012
Размер248.46 Kb.
ТипАнализ
источник


Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 года.


На основании решения Федоровского районного Маслихата от 22 декабря 2008 года № 124, зарегистрированного в органах юстиции от 31 декабря 2008 года № 9-20-140 утвержден бюджет Федоровского района на 2009 год в сумме 1111673 тыс. тенге, в том числе поступления трансфертов в сумме 725754 тыс. тенге. Свободный остаток бюджетных средств по состоянию на 1 января 2009 года сложился в размере 614,4 тыс. тенге.

На основании решения сессии Федоровского районного Маслихата от 19 января 2009г № 140 увеличен план поступлений по коду 402101 «Целевые текущие трансферты» на 43908 тыс. тенге, по коду 402102 «Целевые трансферты на развитие» на 428300 тыс. тенге. Уточненный бюджет Федоровского района на 2009 год составил в сумме 1583881 тыс. тенге, в том числе поступления трансфертов в сумме 1197962 тыс. тенге.

На основании заявки налогового управления произведена корректировка плана поступлений без изменения годовой суммы. Увеличен план в апреле на 20700 тыс. тенге, в июле на 2600 тыс. тенге, в сентябре на 12500 тыс. тенге. Уменьшен план в феврале на 15900 тыс. тенге, в марте на 4200 тыс. тенге, в мае на 4000 тыс. тенге, в июне на 9100 тыс. тенге, в августе на 2600 тыс. тенге.

На основании решения сессии Федоровского районного маслихата от апреля 2009 года увеличен план поступлений по коду 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, необлагаемых у источника выплаты на 600,0 тыс. тенге, по коду 402201 Целевые текущие трансферты увеличен на 14060 тыс. тенге, уменьшен план поступлений по коду «Индивидуальный подоходный налог с физических лиц, осуществляющих деятельность по разовым талонам» на 600 тыс. тенге.

Исполнение доходной части бюджета Федоровского района по состоянию на 1 мая 2009 года характеризуется следующими данными:

Тыс. тенге

Категория. Класс

п/класс специфика
^

Наименование доходного источника


Утвержденный план на

Год

Уточненный план на год

Уточненный план на отчетный период

Поступило за

Отчетный период

% исп. К уточненному плану

Удельн. вес по план на отч.пер

Отклонение

101201

ИПН с доходов, облагаемых у источника выплаты

180492

180492

48487

40635

83,8

44,5

-7852

101202

ИПН с доходов, не облагаемых у источника выплаты

15850

16450

7415



6875,9

92,7

6,8

-539,1

101203

ИПН с физ.лиц, осуществление деятельности по разовым талонам

1297

697

110

20,8

18,9

0,1

-89,2

101204

ИПН с доходов иностранцев

117

117

30

110,1

367,0

0,03


80,1

103101

Социальный налог

112782

112782

33837

52553,9

155,3

31,0

18716,9

104101

Налог на имущество юридических лиц

15000

15000

4099

8283,6

202,1

3,8

4184,6

104102

Налог на имущество физических лиц

1300

1300

170

173,1

101,8

0,2

3,1

104301

Земельный налог с физических лиц на земли сельхоз. Назначения

58

58

11

38,6

350,9

0,01

27,6

104302

Земельный налог с физ.лиц на земли нас. Пунктов

3230

3230

390

599

153,6

0,4

209

104303

Земельный налог на земли транспорта, связи промышленности

4050

4050

1058

1069,3

101,1

1,0

11,3

104307

Земельный налог юридических лиц на земли сельскохозяйственного назначения

960

960

150

186

124,0

0,2


36

104308

Земельный налог с юридических лиц на земли населенных пунктов

2200

2200

761

844,4

111,0

0,7

83,4

104401

Налог на транспорт с юридических лиц

3905

3905

386

1565,1

405,5

0,4


1179,1

104402

Налог на транспорт с физических средств

16681

16681

1200

3813,7

317,8

1,1

2613,7

104501

Единый земельный налог

10735

10735

4448

1733,5

39,0

4,1

-2714,5

105296

Бензин

1986

1986

575

592,3

103,0

0,5

17,3

105297

Дизтопливо

272

272

77

140,2

182,1

0,07

63,2

105315

Плата за пользование земельными участками

5500

5500

2375

4513,8

190,1

2,2

2138,8

105401

Сбор за государственную регистрац. индивид. предпринимателей

360

360

143

89,9

62,9

0,1

-53,1

105402

Лицензионный сбор

682

682

487

450,6

92,5

0,4

-36,4

105403

Сбор за гос. регистрацию юридических лиц.

114

114

40

73,6

184,0

0,04

33,6

105405

Сбор за гос. регистрацию залога

156

156

45

125,9

279,8

0,04

80,9

105414

Сбор за гос. рег. мех. транспортных средств

356

356

123

81,8

66,5

0,1

-41,2

105418

Сбор за гос рег. недвижим. имущества

1617

1617

826

660,4

80,0

0,8

-165,6

105420

Размещение рекламы

29

29

29

80

275,9

0,03

51

108102

Г/п с исковых заявлений

675

675

227

137,6

60,6

0,2

-89,4

108104

Г/п за рег. актов гражд. состояния

447

447

158

268,7

170,1

0,1

110,7

108105

Г/п за право выезда за границу

200

200

65

89

136,9

0,06

24

108106

Г/п за визы иностранц



















0

108107

Г/п за оформление документов на гражд.

18

18

7

6,2

88,6

0,01

-0,8

108108

Г/п за регистрацию места жительства

192

192

65



109

167,7

0,06

44

108109

Г/п за право охоты

39

39

27

25,8

95,6

0,02

-1,2

108110

Г/п за регистрацию оружия

32

32

7

9,7

138,6

0,01

2,7

108112

Г/п за выдачу разреш. на хранение оружия

71

71

27



21

77,8

0,02

-6

108121

Гос. пошлина за выдачу удостоверений тракториста










32,7










201504

Доходы от аренды имущества.

1902

1902

630

681,4

108,2

0,6

51,4

202102

Пост.от реализ услуг

111

111

8







0,01

-8

201505

Доходы от аренды жилищ из жилого фонда










8,3







8,3

204114

Прочие штрафы

3,0

3,0

3

115,5

3850

0,01

112,5

206109

Прочие неналоговые поступления

500

500

140

116,2

830,0

0,1

-23,8

303101

Поступления от продажи земли

2000

2000

400

805,8

201,5

0,4

405,8




^ ИТОГО I,II,III кат:

385919

385919

109036

127737,4

117,2

30,3

18701,4

402201

Целевые текущие трансферты

25062

68970

11610

11610

100

3,2

0

402202

Целевые трансферты на развитие

18000

446300

9000

9000

100

2,5

0

402203

Субвенция

682692

682692

230144

230136

100

64,0

-8




ВСЕГО:

1111673

1595941

359790


378483,4


105,2




18693,4



Доходная часть бюджета Федоровского района по состоянию на 1 мая 2009 года исполнена на 105,2 %. При плане поступлений 359790 тыс. тенге фактически поступило 378483,4 тыс. тенге. В том числе по 1,2,3 категории по состоянию на 1 мая 2009 года собственные доходы исполнены на 117,2 %. При уточненном плане поступлений 109036 тыс. тенге, фактически поступило в районный бюджет 127737,4 тыс. тенге. Дополнительно поступило в бюджет района 18701,4 тыс. тенге. Против отчетного периода прошлого года поступление текущего года увеличилось на 257,3 тыс. тенге. Из 36-ти запланированных доходных источников не выполнено по 13 кодам бюджетной классификации на сумму 11620,3 тыс. тенге, в том числе 7852 тыс. тенге по коду 101201 Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемый у источника выплаты, 2714,5 тыс. тенге – единый земельный налог. По состоянию на 1 мая 2008 года не выполнено по 4 кодам бюджетной классификации на сумму 949,2 тыс. тенге.


Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемый у источника выплаты при плане на отчетный период 2009 года 48487 тыс. тенге, фактически поступило в доход районного бюджета 40635 тыс. тенге. что составило 83,8 % исполнения. Недопоступило 7852 тыс. тенге. Невыполнение прогноза за счет сокращения фонда оплаты труда, зачета на другие налоги. В сравнение с аналогичным периодом прошлого года поступление уменьшилось на 6905,6 тыс. тенге.

Индивидуальный подоходный налог, не облагаемый у источника выплаты при плане поступлений на отчетный период 7415 тыс. тенге, фактически поступило 6875,9 тыс. тенге, что составило 92,7 % исполнения. Недопоступило 539,1 тыс. тенге. Невыполнение прогноза за счет неуплаты недоимки. В сравнение с аналогичным периодом прошлого года поступление увеличилось на 137,7 тыс. тенге.

Индивидуальный подоходный налог с физических лиц, осуществляющих деятельность по разовым талонам, при плане на отчетный период 110 тыс. тенге, фактически поступило 20,8 тыс. тенге. Невыполнение прогноза связано с прекращением деятельности торговых рынков с 1 января 2009 года торговый дом «Надежда» и рынок ИП «Угольков А.А.» и возвратом ошибочно поступивших сумм в 2008 году от АО Джаркульский элеватор.

Индивидуальный подоходный налог, с доходов иностранцев при плане поступлений на отчетный период 30 тыс. тенге, фактически поступило 110,1 тыс. тенге. Дополнительно поступило 80,1 тыс. тенге. Платежи от ТОО Пшеничное. Против отчетного периода прошлого года поступление данного налога увеличилось на 67,3 тыс. тенге.

Социальный налог исполнен на 155,3 %, при плане поступлений на отчетный период 33837 тыс. тенге, фактически поступило в районный бюджет 52553,9 тыс. тенге. Дополнительно поступило 18716,9 тыс. тенге. Перевыполнение прогноза за счет уплаты сумм начисленных по акту проверки- 7219 тыс. тенге. За счет уплаты ИП по дополнительно сданной отчетности за 2006 и 2008 г.г -1259 тыс. тенге. Текущие платежи СХТП. Против отчетного периода прошлого года, поступление увеличилось на 608,4 тыс. тенге.

Налог на имущество с юридических лиц. При плане поступлений на отчетный период 4099 тыс. тенге, фактически поступило 8283,6 тыс. тенге. Сумма перевыполнения составляет 4184,6 тыс. тенге. Перевыполнение прогноза за счет уплаты текущих платежей будущих периодов СХТП. Против отчетного периода прошлого года поступление увеличилось на 1393,1 тыс. тенге.

Налог на имущество с физических лиц. При плане поступлений на отчетный период 170 тыс. тенге, фактически поступило 173,1 тыс. тенге. Дополнительно поступило 3,1 тыс. тенге. Перевыполнение составляет сумма уплаты пени. Против данных отчетного периода прошлого года поступление уменьшилось на 119,5 тыс. тенге.

Земельный налог на земли сельскохозяйственного значения физических лиц. При плане поступлений на отчетный период 11 тыс. тенге, фактически поступило 66,6 тыс. тенге. Перевыполнение за счет ошибочного зачисления. Против данных отчетного периода прошлого года поступление увеличилось на 2,6 тыс. тенге.

Земельный налог с физических лиц на земли населенных пунктов по коду 104302 при плане на отчетный период 390 тыс. тенге, фактически поступило 599 тыс. тенге. Дополнительно поступило в районный бюджет по данному коду 209 тыс. тенге. Перевыполнение сложилось за счет взыскания задолженности и текущие платежи. В сравнении с отчетным периодом прошлого года поступление увеличилось на 76,4 тыс. тенге.

Земельный налог на земли промышленности, транспорта. При плане 1058 тыс. тенге, фактически поступило 1069,3 тыс. тенге. Исполнение 101,1 %. Перевыполнение за счет уплаты отсроченных платежей. Против данных отчетного периода прошлого года поступление по данному коду увеличилось на 107,3 тыс. тенге.

Земельный налог с юридических лиц на земли сельскохозяйственного назначения. При плане поступлений на отчетный период текущего года 150 тыс. тенге, фактически поступило 186 тыс. тенге, за счет погашения задолженности предприятия банкрота. В сравнение с аналогичным периодом прошлого года поступление уменьшилось на 303,5 тыс. тенге.

Земельный налог с юридических лиц на земли населенных пунктов, при плане поступлений на отчетный период 761 тыс. тенге, фактически поступило 844,4 тыс. тенге. Дополнительно поступило 83,4 тыс. тенге. За счет текущих платежей будущих периодов. В сравнении с отчетным периодом прошлого года поступление уменьшилось на 97,8 тыс. тенге.

Налог на транспортные средства с юридических лиц план поступлений на отчетный период 386 тыс. тенге, фактически поступило 1565,1 тыс. тенге. Текущие платежи. В сравнении с отчетным периодом прошлого года поступление по данному коду увеличилось на 1204,5 тыс. тенге.

Налог на транспортные средства с физических лиц, при плане поступлений на отчетный период 1200 тыс. тенге, фактически поступило 3813,7 тыс. тенге. Дополнительно поступило 2613,7 тыс. тенге. Текущие платежи. В сравнении с отчетным периодом прошлого года поступление по данному коду увеличилось на 2033,3 тыс. тенге.

Прогноз поступления единого земельного налога на отчетный период 2009 года составил 4448 тыс. тенге, фактически поступило 1733,5 тыс. тенге. Невыполнение по причине переплаты на начало года. Произведен перенос поступлений. В сравнении с отчетным периодом прошлого года поступление уменьшилось на 195,1 тыс. тенге.

При плане поступления на отчетный период акцизы (бензин) в сумме 575 тыс. тенге, фактически поступило 592,3 тыс. тенге. Текущие платежи. Реализация бензина произведена в большем объеме, чем планировалась. В 2008 году данный налог в районный бюджет не поступал.

При плане поступления на отчетный период акцизы (дизельное топливо) в сумме 77 тыс. тенге, фактически поступило 140,2 тыс. тенге. Текущие платежи. Реализация дизельного топлива произведена в большем объеме, чем планировалась. На отчетный период 2008 года данный налог в районный бюджет не поступал.

При плане поступления платы за пользования земельными участками на отчетный период 2375 тыс. тенге, фактически поступило 4513,8 тыс. тенге, что составило 190,1 % исполнения. Перевыполнение за счет текущих платежей. Против отчетного периода прошлого года поступление по данному коду увеличилось на 2492,9 тыс. тенге.

При плане поступления сбора за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей 143 тыс. тенге, фактически поступило 89,9 тыс. тенге. Недопоступило 53,1 тыс. тенге. Поступления от вновь зарегистрированных плательщиков. Против отчетного периода прошлого года поступление данного сбора уменьшилось на 67,3 тыс. тенге.

По коду 105402- Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности при плане 487 тыс. тенге, фактически поступило 450,6 тыс. тенге, что составило 92,5 %. Платежи по факту обращения. Против поступлений отчетного периода прошлого года поступление уменьшилось на 128,6 тыс. тенге.

По коду 105403- Сбор за государственную регистрацию юридических лиц при плане поступлений на отчетный период 73,6 тыс. тенге, фактически поступило 64,6 тыс. тенге. Дополнительно поступило 33,6 тыс. тенге. Против отчетного периода прошлого года поступление увеличилось на 41,1 тыс. тенге.

По коду 105405- Сбор за государственную регистрацию залога движимого имущества при плане на отчетный период 2009 года 45,0 тыс. тенге, фактически поступило 125,9 тыс. тенге. Дополнительно поступило 80,9 тыс. тенге. Против поступлений на отчетный период прошлого года, данный сбор увеличился на 81,1 тыс. тенге.

По коду 105414- Сбор за государственную регистрацию механических транспортных средств - при плане 123 тыс. тенге, фактически поступило 81,8 тыс. тенге. Поступление по факту обращений граждан на регистрацию. Против поступлений отчетного периода прошлого года поступление уменьшилось на 43,4 тыс. тенге.

По коду 105418 – Сбор за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество – при плане 826 тыс. тенге, фактически поступило 660,4 тыс. тенге, что составляет 80% исполнения. Поступления носят разовый характер. Против отчетного периода прошлого года поступление уменьшилось на 244,8 тыс. тенге.

Государственная пошлина по коду 108102 - при плане поступлений 227 тыс. тенге, фактически поступило 137,6 тыс. тенге, что составляет 60,6 % исполнения. Сумма сбора зависит от количества подданных документов в суд. Против данных прошлого года поступление уменьшилось на 80,4 тыс. тенге. По коду 108104 – при плане поступлений на отчетный период 158 тыс. тенге, фактически поступило 268,7 тыс. тенге. Дополнительно поступило 110,7 тыс. тенге. Сумма сбора зависит от количества поданных документов. Против данных отчетного периода прошлого года поступление увеличилось на 107,9 тыс. тенге. По коду 108105- при плане поступлений на отчетный период 2009 года 65 тыс. тенге, фактически поступило 89 тыс. тенге. Дополнительно поступило 24 тыс. тенге. Сумма сбора зависит от количества поданных заявлений на выезд. Против данных за отчетный период 2008 года поступление по данному коду увеличилось на 6,9 тыс. тенге. По коду 108108 – при плане 65 тыс. тенге, фактически поступило 109 тыс. тенге. Дополнительно поступило 44 тыс. тенге. Против факта прошлого года поступление увеличилось на 42,5 тыс. тенге. Сумма сбора зависит от числа обратившихся клиентов за регистрацией. По коду 108109- при плане 27 тыс. тенге, фактически поступило 25,8 тыс. тенге, поступления зависит от фактически обратившихся клиентов за разрешениями. Против данных отчетного периода 2008 года поступление уменьшилось на 4,5 тыс. тенге. По коду 108110 – при плане 7 т. т, фактически поступило 9,7 т.т. Против отчетных данных отчетного периода прошлого года поступление увеличилось на 0,1 тыс. тенге. Сумма сбора зависит от количества приобретенного оружия.

По коду 201504 – доходы от аренды имущества коммунальной собственности- при плане поступлений на отчетный период 2009 года 630 тыс. тенге, фактически поступило 681,4 тыс. тенге. Текущие платежи. Дополнительно поступило 51,4 тыс. тенге. Против данных отчетного периода прошлого года поступление увеличилось на 13 тыс. тенге.

По другим поступлениям поступило 116,2 тыс. тенге, при плане 140 тыс. тенге. Поступление зависит от результатов проверок. Против данных отчетного периода прошлого года поступление по данному коду уменьшилось на 227,6 тыс. тенге.

По коду 303101- Поступления от продажи земельных участков, при плане поступлений на отчетный период 400 тыс. тенге, фактически поступило 805,8 тыс. тенге. Дополнительно поступило 405,8 тыс. тенге. Поступления от 4 плательщиков. Против данных отчетного периода прошлого года поступление по данному коду увеличилось на 91,6 тыс. тенге.


Изменения недоимки в местный бюджет по доходам по состоянию на 1 мая 2009 года.

тыс. тенге

№п. П.

Наименование платежа

Сумма недоимки

На 01.01.2009г.

На 01.05.2009г.

Отклонение

1

Подоходный налог с физических лиц

791


8246

7455

2

Социальный налог

1196

2357

1161

3

Налог на имущество

293

237

-56

4

Земельный налог

459

435

-24

5

Налог на транспорт

11

191

180

6

Единый земельный налог

285

172

-113

7

Акцизы

0

0




8

Поступления от использования природных ресурсов

453

388

-65

9

ИТОГО:

3488

12026

8538



Недоимка местного бюджета Федоровского района по состоянию на 1 мая 2009 года сложилась в размере 12026 тыс. тенге. Против данных на 1 января 2009 года недоимка увеличилась на 8538 тыс. тенге. Сумма недоимки составляет 9,4 % от суммы поступивших собственных доходов в районный бюджет по состоянию на 1 мая 2009 года. Снижение недоимки за счет уплаты задолженности плательщиками, рост за счет произведенных начислений.

Переплата налогов в местный бюджет Федоровского района по состоянию на 1 мая 2009 года составила в размере 118075 тыс. тенге. В сравнении с данными на 1 января 2009 года переплата возросла на 60155 тыс.


Наименование налога по классам

Переплата на 01.01.09г.

Переплата на 01.05.09г.

Отклонение

ИНП

20632

43513

22881

Социальный налог

23451

50888

23451

Налог на имущество

2702

4899

2197

Земельный налог

2967

3914

947

Налог на транспорт средства

324

5423

5099

Единый земельный налог

7116

6417

699

Акцизы

173

653

480

Плата за польз. зем. участками

547

2332

1785

Плата за размещение рекламы

8

36

28

Итого

57920

118075

60155



Начальник В. Гринак


Исп. Гайденко С.

Тел. 22246




Похожие:

Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconОтдел финансов Федоровского района представляет анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 октября 2009 года
В органах юстиции от 31 декабря 2008 года №9-20-140 утвержден бюджет Федоровского района на 2009 год в сумме 1111673 тыс тенге, в...
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconОб итогах исполнения бюджета Зыряновского района за 9 месяцев 2010 года
Исполнение доходной части бюджета района на 01 октября 2010 года составило 101,2%, при прогнозе 1258,5 млн т фактически поступило...
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconОб итогах исполнения бюджета Аршалынского района за 2011 год Итоги исполнения доходной части бюджета за 2011 год
Газель, 30 компьютеров, 9850 экземпляров учебников, 2 кабинета биологии, 1 мультимедийный кабинет
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год icon5. Бюджетные программы Бюджетная программа, направленная на предоставление услуг по обеспечению деятельности государственного органа
Факторный анализ и прогноз исполнения местного бюджета в целях выявления проблемных вопросов и принятие предупредительных мер, недопущение...
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconЗаседание акимата по вопросу «исполнения бюджета за первое полугодие 2010 года»
План выполнен из 48 по 46 доходным источникам, не выполнены по следующим источникам: социальный налог, государственная пошлина взимаемая...
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconИсполнение доходной части бюджета
Об итогах социально-экономического развития и исполнении бюджета Кокпектинского района за 9 месяцев 2006 года
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconОсновные функции отдела планирования доходов бюджета
Осуществление сводного прогнозирования и планирования доходной части бюджета области и областного бюджета на предстоящий финансовый...
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconОб исполнении бюджета района за 2011 год
В разрезе источников план не выполнен по трем источникам (индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты,...
Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconПоказатели поступления доходной части бюджета

Анализ исполнения доходной части бюджета района в разрезе доходных источников по состоянию на 1 мая 2009 год iconОб исполнении бюджета Зыряновского района за 2012 год
Зыряновского района на 01 января 2013 года составило 101,0%, при прогнозе 2057397,0 тыс тенге, фактически поступило 2077313,5 тыс...
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©kzgov.docdat.com 2000-2014
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы